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会东县审计局2017年部门决算编制说明

来源: 县审计局 时间: 2018年09月19日

四川省会东县审计局

2017年部门决算编制说明

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能。

1、贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规,拟订全县审计规范性文件。推进本部门依法行政工作。制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划。组织对全县性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、州、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查,对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

2、负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,承担对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告结果的责任,承担督促被审计单位整改的责任。

3、向县人民政府县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告,受县人民政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,依法向社会公布审计结果。向县政府有关部门和各乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

1)县级财政预算执行情况和其他财政收支,县级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支;

2)使用县级财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支;

3)县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算;

4)民族地区社会事业发展专项资金的财务收支;

5)县属国有企业和地方金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益;

6)县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支;

7)国际组织和外国政府在县援助、贷款项目的财务收支;

8)法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由县审计局审计的其他事项。

5、按规定对科级领导干部及依法属县审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,会同有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、组织审计县政府或县政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

10、组织开展审计专业知识培训学习和各种交流活动,指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织建设会东县审计信息系统。

 11、承办县政府交办的其他事项。

(二)2017年重点工作完成情况。

2017年,凉山州审计局下达会东县审计局审计项目计划12个,县政府批转审计项目计划17个。实际共完成审计(调查)项目32个,其中预算执行审计项目4个,固定资产投资项目审计16个,经济责任审计6个,专项资金审计(调查)4个,稳增长政策措施落实情况跟踪审计项目1个,企业审计1个,查出问题金额7285.26万元,其中违规金额1951.53万元,管理不规范金额5333.72万元,发现非计量问题11个,在完成的16个政府投资工程项目竣工决(结)算审计中,查出问题金额5289.63万元,包括核减工程造价5100.37万元,违规使用发票180.11万元,扩大开支范围或提高开支标准列支2.94万元,其他问题金额6.21万元。审计处理处罚6415.21万元,其中应上交财政1305.84万元(含罚没174.49万元),应归还原渠道资金0.26万元,应上缴的其他资金2.94万元,应调账处理金额5.77万元,应减少财政拨款或补贴5100.37万元,提出审计建议140条,提交审计信息简报19篇。

二、部门概况

会东县审计局属县级独立核算的预算单位,其中行政机构1个,事业法人机构1个(未独立核算),当年无变化。现有编制19人,其中公务员10人,工勤人员1人,事业编制8人(2017年经县编办审批同意新增事业编制3人)。2017年末实有职工22人,其中在职职工16人,退休职工6人,本年新招录3人,调入1人,调出1人,退休1人。

三、收支决算总体情况说明

会东县审计局2017年收入496.37万元,全部为一般公共预算财政拨款收入

本年支出合计473.40万元,其中:基本支出199.02万元,占42.04%;项目支出274.38万元,占57.96% %,如图所示:

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

会东县审计局2017年收入496.37万元,全部为财政拨款收入,比2016年同期数471.44万元增加24.93万元,增长5.29%,如图所示:

支出473.40万元,比2016年同期数476.99万元减少3.59万元,减少0.75%,如图所示:

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出473.40万元,占本年支出合计的100%比2016年同期数476.99万元减少3.59万元,减少0.75%,如图所示:

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2017年一般公共预算财政拨款支出473.40万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出436.58万元,占92.22%;社会保障和就业支出16.83万元,占3.56%;医疗卫生支出6.51万元,占1.38%;住房保障支出12.77万元,占2.70%农林水支出0.72万元,占比0.15%,如图所示:

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务支出审计及人力资源等事务: 支出决算为473.40万元,完成预算100%

2. 社会保障和就业支出机关事业单位基本养老保险缴费支出等事务: 支出决算为16.83万元,完成预算100%

3. 医疗卫生支出行政事业单位医疗事务: 支出决算为6.51万元,完成预算100%

4. 住房保障支出住房公积金事务: 支出决算为12.77万元,完成预算100%

5. 农林水支出其他扶贫事务: 支出决算为0.72万元,完成预算100%。

各项支出占总支出的比重如图所示:

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出199.02万元,其中:

人员经费166.93万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出
  公用经费
32.09万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2017年“三公”经费预算数86000元,预算数和2016年持平,支出530元,和2016年同期数77898.41相比大幅减少77368.41元,减少99.32%,主要由于本年车辆收归机关事务局管理,未报销车辆使用费,同时对招待费规模进行了严格控制。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元;公务接待费支出决算0.05万元,占100%。

公务接待费支出主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待1批次,5次(不包括陪同人员),内容为接待上级审计机关到会东县进行审计业务活动。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2017年度政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2017年度国有资本经营预算拨款支出0万元。

、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2017年度,会东县审计局机关运行经费支出32.09万元,比201621.73万元增加10.36万元,增长47.68%

(二)政府采购支出情况

2017年度,会东县审计局政府采购支出总额1.57万元,其中:政府采购货物支出1.57万元。主要用于采购新进人员办公用电脑和桌椅授予中小企业合同金额1.57万元,占政府采购支出总额的100%,其中:授予小微企业合同金额1.57万元,占政府采购支出总额的100%

(三)国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日,会东县审计局有车辆1辆,为一般公务用车单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)

(四)预算绩效情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2017年整体支出开展绩效自评,折算后实际得分98分。

存在的问题:一是预算编制工作有待提高。预算编制不够准确,明确和细化不到位,政府投资审计外聘中介机构专项经费存在追加预算情况。二是财政工作水平有待提高。财政工作按部就班,缺乏创新,在精度和深度上欠缺,还需要进一步修订制度,不断改进完善。

下一步改进措施:一是细化预算编制工作,加强预算执行管理。进一步加强局内部机构各股室的预算管理意识,严格按照预算编制的相关制度和要求,公用经费根据单位的年度工作重点和项目专项工作规划,本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制,编制范围尽可能的全面,不漏项,进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性,对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用,严格按照预算调整追加程序,逐级申报报批,有效降低预算控制率。二是落实预算执行分析,及时了解预算执行差异,合理调整、纠正预算执行偏差,切实提高部门预算收支管理水平。开展项目绩效评价,确保项目绩效目标的完成,发挥资金的使用效益,压减年末结余资金规模,提高预算完成率。

具体情况如下表所示:

2017年部门整体支出绩效评价得分表

一级指标

二级指标

三级指标

得分

部门决策(25分)

目标任务(15分)

相关性(5分)

5

明确性(5分)

5

合理性(5分)

5

预算编制(10分)

测算依据(5分)

5

目标管理(5分)

5

综合管理(30分)

专项资金分配时限(2分)

省级财力专项预算分配时限(1分)

1

中央专款分配合规率(1分)

1

中期评估(2分)

执行中期评估(2分)

0

绩效监控(5分)

预算执行进度监控(2分)

2

绩效目标动态监控(3分)

3

非税收入执收情况(2分)

非税收入征收情况(1分)

1

非税收入上缴情况(1分)

1

资产管理(6分)

资产管理信息化情况(2分)

2

行政事业单位资产报告情况(2分)

2

资产管理与预算管理相结合(2分)

2

内控制度管理(2分)

内部控制度健全完整(2分)

2

信息公开(6分)

预算公开(2分)

2

决算公开(2分)

2

绩效信息公开(2分)

2

绩效评价(5分)

绩效评价开展(2分)

2

评价结果应用(3分)

3

部门绩效情况(45分)

履职成效(20分)

部门特性指标

20

可持续发展能力(15分)

重点改革(重点工作)完成情况(5分)

5

科技(制度、方法、机制等)创新(5分)

5

人才培养(5分)

5

满意度(10分)

协作部门满意度(3分)

3

管理对象满意度(3分)

3

社会公众满意度(4分)

4

、名词解释

1.财政拨款收入:指县级财政当年拨付的资金。

2.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是利息收入等。

3.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4.审计事务-行政运行指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

5.审计事务-一般行政管理事务:指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

6. 审计事务-审计业务:指审计机关的审计、专业审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

7.审计事务-信息化建设:指审计部门用于信息化建设方面的支出。

8.审计事务-事业运行:指事业单位的基本支出。

9.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):指反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

10.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项): 指实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休支出及在职人员养老保险、职业年金支出。

11.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项): 指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的养老保险支出。

12.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):指用于反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

13.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)事业单位单位医疗(项): 指用于反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费。

14.农林水支出(类)扶贫(款)其他扶贫指出(项): 指用于开展全国农村扶贫开发工作的业务工作经费支出。

15.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项): 指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

16.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

17.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

18.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

19.“三公”经费:纳入县级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

20.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

会东县审计局(本级).xls

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